「売上は上がったのに、なぜ手元にお金が残らないのか?」
その原因は、税金と社会保険料のバランスにあります。
役員報酬の最適化から、旅費規程、社宅制度、そしてマイクロ法人の活用まで。
オーナー社長だけが実行できる、合法的な資産防衛術を体系的にまとめました。
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基本戦略
役員報酬の決め方、完全ガイド|節税と手取り、社会保険料の「黄金バランス」とは?
役員報酬はいくらに設定するのが正解か?法人税、所得税、社会保険料の3つを考慮した「手取り最大化」のシミュレーションと、銀行融資に強い設定額を解説します。
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創業期のリスク
「役員報酬ゼロ」はあり?創業期の資金繰りと税務リスクを徹底検証
資金繰りのために自分の給料をゼロにする。その安易な判断が、銀行融資の停止や税務調査での否認を招く可能性があります。無報酬のリスクと正しい対処法とは。
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変更ルール
期中で役員報酬は変えられない?「定期同額給与」の絶対ルールと、例外的に変更できる3つのケース
「今月は売上が悪いから減らそう」は通用しません。一度決めたら変えられない原則と、業績悪化時などに例外的に変更が認められる条件を解説します。
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応用スキーム
社長のボーナス(事前確定届出給与)を活用した、究極の節税スキーム
社長にもボーナスを出して経費にする方法。さらに、給与と賞与のバランスを変えるだけで社会保険料を劇的に削減する裏ワザ的スキームと、その厳格なルールについて。
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上級者向け
社会保険料を安くする「マイクロ法人」の仕組みと、税理士が教える導入の注意点
個人事業と法人を使い分ける「二刀流」で、社会保険料を年間50万円以上削減する最強の手法。ただし、実態のない法人は否認されます。導入の条件とリスクを解説。
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福利厚生
社長の社宅化(借上社宅)は最強の節税?家賃の50%以上を経費にする要件と手続き
自宅の家賃を会社の経費にする「役員社宅」。個人の手取りから支払うよりも圧倒的に有利なこの制度の導入方法と、税務署に否認されないための「賃料相当額」の計算式。
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家族経営
妻を役員にするメリット・デメリット|扶養の壁と、税務調査で否認されないポイント
配偶者を役員にして所得を分散させる「家族経営」のメリット。社会保険の扶養(130万円の壁)や、非常勤役員の実態作りなど、家族を守るための正しい設定方法。
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福利厚生
「旅費規程」を作らない会社は損している!出張手当で非課税所得を作る方法
出張手当(日当)は、会社は経費になり、個人は無税で受け取れる「魔法のお金」です。導入するだけで手取りが増える旅費規程の作り方と、適正金額の目安。
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法人成り
個人事業主から法人成りした初年度、役員報酬はいつから払うべき?
法人化直後の混乱期。口座がまだない期間の支払いは?社会保険はいつから?個人時代の売上との兼ね合いは?スタートアップ特有の「給与開始タイミング」の正解。
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リスク管理
社会保険の「未加入」はバレる?年金事務所の調査実態と、追徴のリスク
「まだ小さいから大丈夫」は通用しません。マイナンバーや法人番号で捕捉される未加入法人。調査が入った時の「遡及徴収」の恐怖と、今すぐ取るべき対策。
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あなたの会社に最適な「報酬設定」を診断します
「記事を読んでも、自分のケースでいくらにすればいいか分からない」
「マイクロ法人や社宅など、複合的に組み合わせて手取りを最大化したい」
そんな経営者様のために、荒川会計事務所では無料シミュレーションを実施しています。
現在の売上予測と生活費をお聞かせいただければ、ベストな金額設定をご提案します。
記事執筆監修者
荒川会計事務所(経営革新等支援機関(認定支援機関))代表税理士・登録政治資金監査人・行政書士の荒川 一磨です。
会社設立と創業融資を得意とし、何でも相談できる話しやすいパートナーであることを心掛けている事務所です。
事務所所在地 〒160-0022 東京都新宿区新宿2-5-16 霞ビル8F
電話番号 0120-016-356
所属 東京税理士会四谷支部・東京行政書士会新宿支部
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