メリット1：【最大のメリット】「もし、融資が下りなかったら…」という、最悪のリスクを、完全に回避できる

これが、設立前申請を選ぶ、最大の、そして、最も合理的な理由です。

株式会社の設立には、たとえ、ご自身で手続きを行ったとしても、定款の認証手数料や、登録免許税といった、法定費用だけで、最低でも、約25万円の、現金が出ていきます。この費用は、一度支払ってしまえば、原則として、返ってはきません。

もし、あなたが、設立「後」に、融資を申し込み、そして、万が一、その審査に落ちてしまったら、どうなるでしょうか。あなたは、25万円という、貴重な自己資金を失い、そして、事業計画そのものを、ゼロから見直しなければならない、という、最悪の状況に、陥ります。

しかし、設立「前」に申請すれば、まず、融資の内諾（「この計画なら、〇〇万円まで、融資可能です」という、金融機関からの、非公式な約束）を得てから、安心して、会社設立の手続きに、進むことができます。融資という、事業の成否を分ける、最大の不確定要素を、最も早い段階で、確定させることができる。この、精神的な安心感は、計り知れません。

メリット2：融資の内諾を、「交渉の武器」にできる

例えば、あなたが、店舗を開業する場合。良い物件が見つかっても、その大家さんや、不動産会社は、「本当に、この人は、家賃を払い続けられるのだろうか？」という、当然の懸念を抱きます。

その際、「日本政策金融公庫から、すでに、〇〇万円の融資の内諾を得ています」という一言は、あなたの信用力を、劇的に高める、強力な「武器」となります。これにより、より有利な条件で、賃貸借契約を結べる、といった、副次的な効果も、期待できるのです。

デメリット（罠）：【要注意】融資されたお金の「会計処理」が、複雑になる

一見すると、メリットだらけに見える「設立前申請」ですが、その裏には、専門家でなければ、まず、気づかない、税務・会計上の、大きな「罠」が、潜んでいます。

設立前に融資が実行された場合、そのお金は、まだ存在しない「会社」の口座ではなく、あなた「個人」の口座に、振り込まれます。

そして、そのお金を、設立後の、あなたの会社の口座へ、移動させる際、そのお金は、会計上、どのような扱いになるのでしょうか？

• パターンA：会社への「資本金」として、組み入れる（増資）
  この場合、あなたは、設立登記とは別に、「増資」の登記手続きを、法務局で行う必要があります。これには、登録免許税（増資額の0.7%、最低3万円）と、司法書士への手数料が、別途、発生します。
• パターンB：会社への「貸付金」として、処理する
  最も、一般的で、シンプルなのが、この方法です。あなた個人が、あなたの会社へ、そのお金を「貸し付けた」という形（会計上は、「役員借入金」）で、処理します。会社は、将来、利益が出た時に、あなた個人へ、この借金を、返済していくことになります。

プロの視点：
この、個人から法人への、資金移動のプロセスは、法務・税務の両面で、正確な会計処理と、適切な契約書の作成（金銭消費貸借契約書など）が、不可欠です。この処理を誤ると、税務調査で、「社長個人への、実質的な給与（役員賞与）である」と指摘され、多額の追徴課税を受ける、といった、深刻なリスクを、生んでしまうのです。

メリット1：【最大のメリット】手続きが、シンプルで、クリーン

これが、設立後申請を選ぶ、最大の理由です。

あなたは、「株式会社〇〇 代表取締役」として、堂々と、融資を申し込みます。そして、審査を通過し、実行された融資は、あなたの会社の「法人口座」へ、直接、振り込まれます。

そこには、設立前申請のような、個人口座を経由したり、個人から法人へ、お金を貸し付けたり、といった、複雑で、専門的な会計処理は、一切、介在しません。お金の流れが、極めて、シンプルで、クリーンなのです。これは、その後の、経理処理の負担を、大幅に、軽減します。

メリット2：金融機関への「本気度」が、より強く伝わる

会社の設立登記を、すでに、完了させている、という「事実」。それは、融資担当者に対して、あなたの、この事業にかける「後戻りのできない、覚悟」を、何よりも、雄弁に物語ります。

「この人は、口先だけでなく、すでに、自らのリスクで、設立費用という、具体的なコストを支払い、事業を、スタートさせている」。その、既成事実が、あなたの事業計画全体の、信頼性を、さらに、高める効果があるのです。

デメリット（リスク）：【最大の恐怖】融資が否決された場合、全てを失う

これが、設立後申請が、覚悟を要する、ハイリスクな選択である、理由です。

あなたは、すでに、25万円以上の設立費用を支払い、そして、場合によっては、オフィスの賃貸契約まで、結んでしまっているかもしれません。

その、後戻りのできない状況で、もし、頼みの綱であった、創業融資が、否決されてしまったら…？

あなたは、初期費用を、丸々、失うだけでなく、事業計画そのものを、ゼロから、見直さなければならない、という、まさに、八方塞がりの、絶望的な状況に、追い込まれます。

Q1. 設立「前」に、融資の内諾を得た後、万が一、その、内諾が、取り消されることは、ありませんか？

A1. 素晴らしいご質問です。「内諾」は、法的な、拘束力を持つ、正式な「契約」では、ありません。したがって、理論上の、取り消しリスクは、ゼロでは、ありません。

しかし、現実の、実務において、私たち、専門家が、介在し、完璧な、事業計画書を、基に、得られた、担当者レベルでの、確かな「内諾」が、後から、覆る、ケースは、「ほぼ、皆無」と言って、差し支えありません。

ただし、以下の場合を除きます。

• 申請内容に、「虚偽」が、発覚した場合：あなたの、自己資金が、実は「見せ金」だった、申告していない「カードローン」が、後から、発覚した、など。
• 重大な、状況の変化：内諾後、設立までの、間に、あなたが、個人的に、重大な、金融事故を、起こした、など。

あなたが、金融機関に対して、誠実である限り、「ハイブリッド戦略」の内諾は、限りなく、100%に近い、確実性を持つ、と、考えて、いただいて、大丈夫です。

Q2. 飲食店や、美容室など、許認可（営業許可）が、必要な、事業の、場合は、どうなりますか？

A2. これは、この、戦略の、根幹を、左右する、最重要ポイントです。

なぜなら、飲食店営業許可や、美容所開設届といった、多くの、許認可は、「法人」として、申請することが、前提であり、かつ、「店舗の、内装工事が、完了し、保健所の、実地検査を、受けた後」でなければ、取得できないからです。

そして、金融機関は、多くの場合、「その、許認可が、取得できる、確証」が、なければ、融資を、実行しません。

この、場合の、正しい、タイムライン

1. 会社設立を、「先」に、行う。（個人では、法人の、許認可は、申請できないため）
2. 日本政策金融公庫と、「事前相談」を、行い、「内諾」を、取る。（この時点では、まだ、店舗は、契約しない）
3. 店舗の、賃貸借契約を、結ぶ。（融資の、内諾を、武器に）
4. 公庫へ、本申請を、行い、融資の、承認を、得る。
5. 融資の、一部（自己資金分など）を、使い、内装工事を、着工する。
6. 工事完了後、保健所の、検査を受け、「営業許可証」を、取得する。
7. その、「営業許可証」の、コピーを、公庫へ、提出し、それと、引き換えに、融資が、実行（着金）される。

このように、許認可が、絡む、事業は、設立「後」の、申請が、基本となりますが、その、プロセスが、非常に、複雑に、入り組むため、専門家の、ナビゲートが、不可欠となるのです。

Q3. 設立「前」に、融資が、実行され、個人口座に、入金されました。このお金を、資本金に、充てることは、できますか？

A3. いいえ、絶対に、やってはいけません。それは、あなたの、会社の、信用を、根底から、破壊する、最悪の、一手、「見せ金」です。

「資本金」とは、あなたの、会社が、設立される、時点での、「返済義務のない、純粋な、自己資本」を、意味します。

公庫から、振り込まれた、その、お金は、あなたの、個人が、借りた、ものであれ、会社が、借りる、ものであれ、将来、必ず、返済しなければならない、「負債（借金）」です。

「借金」を、「資本金」として、登記する、行為は、法務局と、金融機関の、両方を、欺く、悪質な、「粉飾」であり、発覚すれば、融資の、即時、一括返済を、求められても、文句の言えない、重大な、契約違反です。

正しい、会計処理
その、個人口座に、振り込まれた、融資は、会社設立後、法人口座へ、「社長から、会社への、一時的な、貸付金（役員借入金）」として、移動させます。あなたの、会社の、資本金は、あくまで、あなたが、それとは、別に、用意した、正当な「自己資金」だけで、なければなりません。

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